Esta regla dice básicamente que para cada plan de jubilación /cuenta, hay una lista de personas inhabilitadas con el que ese plan no puede hacer negocios. Estos DQPs incluyen: 1. El titular de la cuenta /participante y cualquier otro fiduciario (persona que toma las decisiones de inversión para el plan) 2. Las empresas que prestan servicios3. Un miembro de la familia de # 1 o # 2 anterior (familia definida como cónyuge [esposo /esposa], antepasado [padres, abuelos, etc], descendientes lineales [hijos, nietos, etc.], y los cónyuges de los descensos lineales) 4.
Una corporación (u otra entidad), que es del 50% o más de propiedad (directa o indirectamente) por el # 1, # 2, # 3 o above5. Un funcionario, director, 10% o más dueño o empleado altamente compensado de # 4 above.6. Un 10% o más (en la capital de los beneficios) socio o partícipe conjunta de # 4 aboveEvery auto dirigido IRA /401 (k) inversionista debe hacer esta lista DQP antes de tomar cualquier investments.Too mucha gente parece pensar en la lista, ya que sólo el titular de cuenta y su familia. Como se puede ver que es un poco más complicado que eso.
Esto No requiere cálculo, pero usted debe escribir realmente cabo la etapa de la lista a paso para asegurar que está completo. Esta lista puede realmente llegar a ser muy extensa si usted, su miembro de la familia, o cualquier persona que presta servicios a su plan tiene la propiedad en varios companies.So, lo que es una transacción prohibida? En pocas palabras, cuando un DQP tramita un plan que es un transacción prohibida (PT abbr). El truco aquí es lo que se considera como una transacción.
Esto generalmente se define en el IRC 4975 como cuando uno de los siguientes casos entre un plan y DQP directa o indirectamente: * venta, permuta o arrendamiento de bienes * préstamo de dinero o extensión de crédito * suministro de bienes, servicios, o facilitiesSo Considero que para ser la regla general. Hay un par de reglas especiales y consideran un PT que también incluyen: * Cuando los activos del plan se trans