Cuando usted compra una acción, el agente le da un consejo mencionar el costo. Entonces es una transacción recta y no hay ningún problema, mientras que el cálculo de la base cuando usted hace la venta. Se toma el precio de compra como base y calcular la ganancia o pérdida de capital de capital.
Sin embargo, las cosas son difíciles cuando reinvertir en acciones. En este caso, el cálculo de la ganancia o pérdida en la venta de acciones reinvertidos se complica un poco.
Supongamos que usted compró 500 acciones de una acción de $ 2.500 en 2006.
Usted recibió un dividendo de $ 200 en el mismo año y que los dividendos fue reinvertido. Usted recibió otro dividendo de $ 300 en el año 2007 y que fue reinvertido. En el año 2008, que vendió todas sus acciones por $ 3.300. En este caso, la base de su inversión es de $ 3,000 (y NO $ 2.500) y usted debe pagar impuestos sobre la ganancia de capital de $ 300. Usted ya ha pagado impuestos sobre los dividendos recibidos en 2006 y 2007, y estas cantidades deben añadirse a la base, mientras que el cálculo de su ganancia de capital.
IRS considera las ganancias reinvertidas como pagado a usted, a pesar de que nunca has tenido este dinero en su mano. Se supone que estas ganancias para ser "constructiva recibida" por usted lo que significa que podría haber tomado el dinero en efectivo si usted optó por ella. Estos beneficios ya han sido reportados en el Formulario 1099-DIV y deben haber pagado impuestos sobre ellos en el año de su recepción.
Si usted no tiene cuidado, usted no puede dar cuenta de la distribuciones reinvertidas y extremo-up donando Tío Sam como impuesto por segunda vez en el mismo dinero!
El mismo principio se aplica para calcular sus pérdidas. Si has hecho una pérdida, que puede ser utilizado para reducir otras ganancias. Sin embargo, un cálculo equivocado de la base, se les impide tomar la ventaja completa
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Para continuar con el mismo ejemplo, si usted vendió esas acciones por $ 2000, están haciendo una pérdida de $ 1000 (no $ 500, que será evidente a partir de los cálculos normales).
Esta pérdida adicional puede hacer una diferencia sustancial en el pago de impuestos final
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Usted no tiene por qué pagar de IRS en sus ganancias o pérdidas de inversión. Así que hay que preservar todos sus estados de cuenta para hacer los cálculos correctos. Los estados también le mostrará el pago de las tasas o gravámenes para adquirir o vender acciones. Estas ca