La percepción de la detección:. El mayor impedimento para el fraude privilegiada
junio de este año, la Asociación estadounidense de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) publicó su Informe 2010 de las Naciones de Fraude y Abuso Ocupacional. El informe se basa en un estudio de 1.843 casos de fraude privilegiada de 106 países entre enero 2008 y diciembre 2009.
Los investigadores calculan que la organización típica pierde 5% de sus ingresos anuales al fraude. Aplicado a la estimada 2009 Producto Mundial Bruto, esto se traduce en una pérdida potencial de fraude global de más de $ 2.9 billón.
Según el fundador ACFE, el Dr. Joseph T. Wells, "En la mayoría de las organizaciones del departamento de contabilidad es el lugar donde los controles son más fuertemente aplicadas, y sin embargo, todavía estamos viendo más fraude que en ninguna otra.
Esto demuestra que los controles tradicionales solos no son suficientes para mantener el fraude ocupacional que se produzcan. Una gran parte de la razón es que los empleados del departamento de contabilidad es más probable que casi todo el mundo en la empresa para estar familiarizado con los controles y cómo desarrollar métodos para eludir ellos. "
" Decir que no hay control interno deficiente cuando se produce el fraude es mucho como decir que cuando hay un incendio , el calor está presente:..
que no nos dice mucho de lo que no conocemos bien los controles son necesarios, eso no es lo que realmente disuade el fraude, es la percepción de la detección Sucintamente dicho, aquellos que perciben que van a ser capturados cometer fraude son menos propensos a cometerlo "
fraude Insider: una solución a su alcance
Según el estudio ACFE, delito de información privilegiada sigue siendo impermeable a los controles tradicionales -. más el fraude está siendo sólo detecta por accidente o punta-offs.
Apenas más de 1% de los fraudes privilegiada fue detectado por los controles de TI. Sin embargo, en el 20% de los casos, los controles internos fueron anulados por los defraudadores.
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