Incluso la propiedad momentánea de la política por el asegurado dentro de los tres años de su muerte requerirá la inclusión de los fondos de la política de pleno derecho en los asegurados estate.New opciones PoliciesWhat están disponibles para una nueva política en donde aún no se ha creado la ILIT? Algunos estados reconocen fideicomisos orales, que más tarde sería inmortalizado. Por lo tanto, en esos estados, si podría ser posible tener la confianza orales como el propietario inicial y beneficiario de la póliza.
Pero, el riesgo de este enfoque es que la confianza no es verdaderamente irrevocable siempre y cuando no es más que la posibilidad oral.Another es para un niño o cónyuge del asegurado para comprar la póliza y luego regalo al ILIT una vez creada. Este enfoque tiene varios problemas potenciales. En primer lugar, el donante (hijo o cónyuge) está haciendo un regalo a la ILIT con las consiguientes consecuencias fiscales regalo.
En segundo lugar, si el hijo o cónyuge es un beneficiario de la Ilit, al menos una parte de la ILIT se incluirá en su /su patrimonio para efectos fiscales de bienes bajo la Sección IRC 2036 (transferencias con una participación retenida). Por último, la transacción podría ser ignorada por el IRS bajo la doctrina de transacciones paso.
En otras palabras, si la compra de la política por el hijo o cónyuge y la posterior transferencia de la política a la ILIT están decididos a integrarse, interdependientes y centró hacia un resultado en particular, entonces bajo la doctrina de transacciones paso, los dos pasos haría ser colapsado juntos. Como tal, el asegurado sería tratado como haber hecho el regalo a la ILIT. Este podría ser el caso si el asegurado siempre que los fondos para el hijo o cónyuge de comprar la póliza o técnica si se estrecha en time.
Another utilizan a menudo las dos transacciones es solicitar el seguro en el nombre de los asegurados y luego retirar la primera aplicación y reemplazarlo con una aplicación que muestra el ILIT como el propietario inicial. En tant