En casi todos los países el Banco Central exige a los bancos a mantener un cierto porcentaje de sus pasivos en forma de dinero en efectivo a mano, y un cierto porcentaje en forma de depósitos legales con el banco central, que es por lo general sin intereses. Los bancos centrales también requieren un mínimo porcentaje de los pasivos del banco para ser invertidos en instrumentos financieros aprobados tales como títulos del Estado, Letras del Tesoro, bonos, obligaciones especificadas y Unidad de Fideicomisos.
Esto plantea un problema para el banco islámico, ya que estos instrumentos son en su mayoría basada en intereses. El monto a ser invertido en estos instrumentos es bastante alto, por lo general 20 a 35% de los pasivos del banco. Ningún banco puede permitirse el lujo de mantener gran parte de sus fondos no ganar nada. Reduce el potencial de ganancias de la banca islámica ya su vez el retorno a los inversores, por lo tanto, la necesidad de la elaboración de sustitutos islámicos para estos instrumentos.
Algunos se han creado como PTC y Malasia Gobierno Certificados de Inversión, pero muchos más aún no han sido diseñados. Luego viene los saldos con otros bancos e instituciones financieras, y el dinero en llamadas y corto plazo. Dinero en llamadas y corto plazo representa los fondos invertidos durante la noche o durante un período corto. Arreglos deben hacerse con otras instituciones a fin de que los fondos del banco islámico se mantienen en cuentas-y-de reparto de pérdidas y ganancias. Los fondos también se colocan en piscinas comerciales, piscinas de las materias primas, etc.
, que están libres de intereses.
En pocas palabras, la valoración de los activos, pasivos e inversiones restringidas de los bancos islámicos depende en sus equivalentes de efectivo actuales. Para hacer esta valoración comparable y fiable, los bancos deben cumplir con los siguientes principios: a) En la medida posible, los valores realizable