Recuerde, las distribuciones hechas desde esta cuenta son todos libres de impuestos, si son iguales o inferiores que los gastos calificados de educación del beneficiario. ¿Cuáles son estos gastos?
Cualquier cantidad distribuida de una Coverdell ESA no es imponible si se transfiere a otra cuenta Coverdell beneficiando al mismo beneficiario oa otro miembro de la familia del beneficiario. No es necesario informar de vuelcos autorizadas en su declaración de impuestos, ya que son libres de impuestos.
En cuanto rollover - uno por Coverdell ESA en un año se le permite. Usted puede tomar distribuciones en cualquier momento, siempre y cuando están por debajo de los gastos de educación calificados ajustados para el beneficiario designado. No hay necesidad de que el beneficiario designado para inscribirse para un número mínimo de cursos a tomar la distribución libre de impuestos.
Usted puede cambiar el beneficiario designado a un miembro de la familia del beneficiario. Y hay más consecuencias fiscales para este cambio si principal beneficiario es menor de edad 30.
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