Esta cláusula tiene por objeto disuadir a las personas de impugnar un testamento o fideicomiso en la corte ya que el material no puede ser adquirida por el action.Qualified Jubilación PlansAlthough no es técnicamente un tema predeterminado ley estatal, las parejas no casadas por lo general no les fue tan bien como sus contrapartes casadas cuando se trata de planes de retiro cualificados. 401 (k) y planes de pensiones Muchos prevén que, tras una muerte participantes, su cuenta de jubilación se va a distribuir en un solo pago.
Como tal, la distribución es totalmente imponible (como ingresos ordinarios) en el año de la muerte participantes. Sin embargo, cuando los participantes cónyuge es el beneficiario designado, el cónyuge puede rodar sobre la distribución en una cuenta IRA. Por lo tanto, el impuesto sobre la renta sobre la distribución puede ser diferido hasta que el cónyuge sobreviviente alcanza los 70 años 1 & amp # 8260; 2, momento en el que el cónyuge puede estirar la distribución en 27,4 years.
Until recientemente, un beneficiario no cónyuge se habría visto obligado a tomar distribuciones de todo el plan de jubilación calificado dentro de los cinco años después de la muerte participantes o, en algunos planes, inmediatamente después de la muerte participantes. Conforme a la Ley de Protección de Pensiones de 2006 (PPA), a partir de 2007, un beneficiario no cónyuge de un plan de jubilación calificado puede darse la vuelta, a través de un fiduciario a fiduciario de transferencia, los beneficios en una cuenta IRA heredada.
El IRA heredada debe ser titulado en el nombre de los participantes para el beneficio del beneficiario no cónyuge (por ejemplo, Mary Smith, fallecido IRA f /b /o Alice Jones). La PPA también permite la transferencia post mortem de los planes de jubilación calificados a cuentas IRA heredados en poder de los fideicomisos para el beneficio de los beneficiarios no conyugales. Una vez que los beneficios están en el IRA heredada, el beneficiario podrá estirar las ventajas sobre las leyes de su