Cinco niveles de inmuebles Planning

, tener un matrimonio, ambos de 55 años, con una finca de $ 20 millones. Supongamos que no hay ni crecimiento ni el agotamiento de los activos y que ambos cónyuges mueren en un año en que la exención impuesto al patrimonio es de $ 3,5 millones, y la tasa de impuesto al patrimonio superior es 45 .Con la típica confianza refugio de crédito conyugal, cuando el primero de los cónyuges muere , $ 3.5 millones se destinan a la confianza refugio de crédito y $ 16,5 millones a la confianza marital. Ningún impuesto al patrimonio federal se debe.

Sin embargo, al cónyuge que sobrevive la muerte, el impuesto al patrimonio debido es $ 5.850.000. El resultado neto es que los hijos heredan sólo $ 14,15 million.With el plan impuesto cero inmuebles, el ILIT (con disposiciones Skipping generación) es financiado con un segundo $ 13 millones a morir póliza de seguro de vida. Estos regalos reducen el valor inmobiliario de $ 18 millones. Además, las parejas que viven confía cada dejan $ 3,5 millones (la cantidad exenta de impuestos sobre el patrimonio) a sus hijos sobre la muerte cónyuges sobrevivientes.

El saldo de su patrimonio ($ 11 millones) pasa a una caridad pública o impuesto foundationestate privado gratuito. En resumen, el plan fiscal cero raíces ofrece $ 20 millones (es decir, $ 13 millones de la Ilit y $ 7 millones de los fideicomisos de vida) a los niños en lugar de $ 14.150.000; la caridad recibe $ 11 millones en lugar de nada; y el IRS no recibe nada, en vez de $ 5,85 million.

In resumen, con un poco de planificación avanzada, es posible reducir los impuestos de bienes, evitar la legalización, se establece sus deseos, y proteger a sus herederos de los acreedores, los ex cónyuges y raíces taxes.TO LOS ALCANCE Este artículo contiene SITUACIÓN FISCAL, NO TIENE POR OBJETO O ESCRITO PARA SER USADO Y NO PUEDE SER USADO POR UN CONTRIBUYENTE CON EL FIN DE EVITAR SANCIONES IMPUESTAS EN EL CONTRIBUYENTE, SEGÚN CIRCULAR 230.