Level Cuatro: Residencia Calificada personales Fideicomisos y Concedente Retenido Anualidad TrustsThe situación de nivel cuatro de planificación es la necesidad adicional de reducir su patrimonio después de su $ 1.000.000 /$ 2.000.000 exención del impuesto sobre donaciones se ha utilizado. Aunque el pago de impuestos de regalo es menos costoso que pagar impuestos sobre el patrimonio, la mayoría de la gente no quiere pagar impuestos sobre donaciones. Existen varias técnicas para hacer regalos sustanciales a hijos y nietos sin pagar técnica significativa taxes.
One regalo es un fideicomiso residencia personal cualificado (de QPRT). Una de QPRT le permite transferir una residencia o casa de vacaciones de un fideicomiso para el beneficio de sus hijos, al tiempo que conserva el derecho de utilizar la residencia por un período de años. Al retener el derecho de ocupar la residencia, el valor de la participación restante se reduce, junto con la técnica gift.Another imponible se otorgante retiene anualidad (GRAT). A GRAT es similar a una de QPRT.
El GRAT típica se financia con la propiedad que produce ingresos como subcapítulo S acciones o FLP o CRLF intereses. El GRAT le paga una renta fija por un período determinado de años. Debido a la anualidad retenido, el regalo a los remaindermen (sus hijos) es sustancialmente menor que el valor actual de los QPRTs y Grats property.Both puede ser diseñado con términos lo suficientemente largos para reducir el valor del paso intereses resto a sus hijos a un importe nominal o incluso a cero. Sin embargo, si no sobrevive el término indicado, la propiedad está incluido en su patrimonio.
Por lo tanto, se recomienda que un ILIT se financiará como una protección en contra de su muerte antes de la final de la indicada term.Level Cinco: El Cero Estate Tax PlanLevel de cinco planificación es un deseo de desheredar al IRS. La estrategia combina dones de seguro de vida con regalos a la caridad. Por ejemplo