Los objetivos de este tipo de planificación son: reducir o eliminar los impuestos de bienes; evitar los costes, retrasos y publicidad relacionados con sucesiones en caso de muerte o incapacidad; andprotect herederos de su incapacidad, su discapacidad, sus acreedores y sus depredadores, incluyendo ex spouses.
To lograr estos objetivos, se utilizaría un Verter sobre la voluntad, un fideicomiso revocable que asigna una finca personas casadas entre un fideicomiso refugio de crédito y un civil confianza, poderes generales para asuntos financieros y poderes notariales duraderos para el cuidado de la salud y la vida wills.Level Dos: El Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT) La situación de los dos niveles de planificación es que su patrimonio se prevé que sea mayor que la finca exención de impuestos.
Si bien no es un presente lapso en los impuestos de transferencia raíces y saltar generación, es probable que el Congreso reinstaurar ambos impuestos (tal vez incluso con carácter retroactivo) algún tiempo este año. Si no es así, el 1 de enero de 2011, la exención del impuesto inmobiliario (que fue de $ 3,5 millones en 2009) se convierte en $ 1 millón, y la tasa impositiva máxima raíces (que fue de 45 en 2009) se convierte en 55. En cualquier caso, usted puede hacer donaciones en efectivo a un ILIT usando su exclusión de donación $ 13.000 /$ 26.000 anuales por beneficiary.
Level Tres: Situación familiar Limited PartnershipsThe para el nivel tres de planificación es que usted tiene un pasivo por impuestos raíces proyectada que supera el seguro de vida adquirido en el nivel dos. Si se utiliza el $ 1.000.000 exención del impuesto sobre donaciones ($ 2 millones para las parejas casadas) para hacer toda la vida regalos, la propiedad regalado y toda futura apreciación y el ingreso en esa propiedad se quitan de tu pueblo estate.More estaría dispuesto a hacer regalos a sus hijos si podían seguir administrando la propiedad dotado.
Una sociedad familiar limitada (FLP) o una sociedad de responsabil