El flujo de caja es la diferencia entre sus ingresos y pagos (en efectivo, ya sea de cuentas bancarias o de otra fuente). Flujo de efectivo no se debe confundir con el ingreso y el gasto o ganancia y la pérdida que es muy diferente de los cobros y pagos. Para ilustrar la diferencia entre ingresos y gastos (ganancias) y los ingresos y pagos (flujo de caja), vamos a tomar un ejemplo simple de trabajo. Una pequeña empresa obtiene un contacto de $ 1.000.000 /- y calcular su costo de producción de sólo $ 225.000 /-.
La compañía está altamente resistió ante la posibilidad de hacer un beneficio de casi 350% en su nuevo contrato. Con bombos y platillos, júbilo y felicitaciones todo, los contratos se firmaron; producto es fabricado y entregado al cliente en enero. Al ser una pequeña empresa que opera dentro de un presupuesto modesto, tuvo que pedir prestado a los bancos a altas tasas de interés para la adquisición de materias primas, etc. para esta operación. Cliente está pagando sólo en julio, que es de seis meses, por lo tanto.
La pequeña empresa en su afán de apoderarse de la operación a toda costa, había invertido todos sus recursos en este proyecto especial, y con elevados pagos de intereses mensuales ahora debido a las instituciones de crédito para los próximos seis meses hasta que reciben su pago del súper contratista para pagar a los bancos, y no poder conseguir préstamos más, encuentra poco a poco en la imposibilidad de cumplir con sus compromisos mensuales normales en alquileres, tarifas, sueldos y salarios, etc.
, o mantener las líneas de producción de laminación para la fabricación de sus productos normales y ya suministros acordados a otros clientes, incluso en sus más pequeñas cantidades. Así que la compañía se estrella inevitablemente, ¿por qué? Simplemente porque no se molestaron en ver cómo su flujo de caja iba a salir durante el período intermedio entre el gasto y la recepción de d